Učinkovitost različnih instrumentov je različna, zato je dobro, da poznamo njihovo vsebino, pomen ter njihove prednosti in slabosti. V praksi uporabljamo:
- osebna zavarovanja (poroštvo, bančna garancija),
- stvarna zavarovanja (hipoteka, zastavna pravica na premičninah ali pravicah, lombardni posli, zastavna pravica na podlagi sporazuma strank, pridržek lastninske pravice),
- plačilni mehanizmi (menica, ček, dokumentarni inkaso, dokumentarni akreditiv),
- druge pogodbene oblike (pogodbena kazen, penali, zamudne obresti, ara, klavzula del credere),
- nove oblike zavarovanja (factoring, forfeiting, cesija, asignacija).
MENICA
Menica je trasirana, avalirana, lastna in bianco. S trasirano menico poziva trasant (izdajatelj) trasata (garant), naj akceptira (sprejme) zavezo plačila zneska, označenega v menici in ga izplača po odredbi remitentu (upnik). Trasat postane glavni menični dolžnik. Pri avalirani menici išče trasant poroka, kateri bo poravnal remitentu v primeru, da obveznosti ne bo izpolnil trasant. Lastna menica je najbolj podobna zadolžnici, saj se podpisnik zaveže, da bo sam plačal menično vsoto ob njeni dospelosti. Bianco menica je zgolj zavarovanje obveznosti.
POMEMBNO: katere klavzule so napisane na menici, ker lahko pomenijo ugodnosti za upnika in dolžnika. Kot npr. ”ne po nalogu”, ”brez stroškov”, ”brez protesta”… Menica je primerno sredstvo, da se družbenik pritegne v sistem odgovornosti tako, da tudi on odgovarja za obveznosti družbe.
Menica se prenaša z indosamentom. S prenosom se spremeni remitent, saj lahko upnik, ki ima menico z njo poravnava svoje obveznosti do svojega dolžnika. Postopek imenujemo indosiranje.
Menico lahko remitent vnovči pred njeno dospelostjo, jo odproda (npr. banki), postopek imenujemo eskontiranje. Remitent mora kriti stroške eskonta.
Regres izhaja iz trasatovega ravnanja. Predvsem mora trasat plačati menico. Vsi podpisniki na menici solidarno odgovarjajo za akcept in plačilo. Proti regresnim zavezancem ima imetnik menice regresni zahtevek.
Protest je pogoj regresa. Z njim se ugotovi, da je bil zavrnjen akcept ali plačilo. Protest je listina, ki jo sestavi notar in se vloži na sodišče.
ZASTAVA
Kot zavarovanje poslovnih terjatev je tudi zastavna pravica na nepremičnine in premičnine kupca. V novejših oblikah finančnega poslovanja lahko zahteva prodajalec za zastavo tudi kvalitetne terjatve, vrednostne papirje in zaloge.
ZAVAROVANJE PRI ZAVAROVALNICI
Zavarovanje poslovnih terjatev pri zavarovalnici je tudi eden izmed možnih ukrepov za njihovo hitrejše spreminjanje v denar. Mnenja smo, da bi ta ukrep lahko bil učinkovitejši od zavarovanja plačil s klasičnimi instrumenti zavarovanja, vendar so zavarovalnice zelo previdne. V to skupino spadajo tudi zavarovanja s pomočjo specializirane kreditne zavarovalnice, kot je SLovenska izvozna družba.
FAKTORING (ODKUP KRATKOROČNIH TERJATEV)
Pri faktoringu gre na eni strani za zavarovanje poslovnih terjatev, po drugi strani za financiranje prodaje z odloženim plačilom. Poslovne terjatve do posameznega kupca faktor prevzema sproti, ko nastajajo, kar je za dobavitelje še posebno ugodno v primerih rednih, ponavljajočih dobav istemu kupcu. Omogoča tudi učinkovitejši nadzor in spremljavo odprtih terjatev, ki ju dosežemo z odstopom in prenosom terjatev na specializirano podjetje – faktor, ki poskrbi za njihovo vnovčitev.
Faktoring je instrument uravnavanja denarne likvidnosti v podjetju.
CESIJA (ODSTOP TERJATEV)
S cesijo razumemo odstop terjatev in spremembo upnika. Upnik lahko s pogodbo prenese (cedira) na novega upnika svojo terjatev. Izjema so terjatve, katerih prenos je prepovedan z zakonom ali narava posla nasprotuje prenos na drugega. Za prenos terjatev je potreben pisni pristanek vseh udeležencev, ki so: dolžnik (cesus), stari upnik (cedent), ki prenaša terjatev in novi upnik (cesionar), ki terjatev prevzema. Cedentu prenehajo obveznosti do cesionarja in terjatve do cesusa, ko sklene in podpiše cesijsko pogodbo.
ASIGNACIJA
Z asignacijo ena oseba (asignant) pooblašča drugo osebo (asignat), da za njen račun plača določeni tretji osebi (asignatar) dolžni znesek. Sklene in podpiše se pogodba in naloga asignanta je, da obvesti asignatarja o prejemu plačila s strani tretje osebe. Asignant ostaja še nadalje v zavezi do upnika (asignatarja) vse dokler obveznost s strani asignata ni izpolnjena.
BANČNA GARANCIJA
Banka prevzame obveznost nasproti prejemniku garancije, da mu bo poravnala obveznost, katere tretja oseba ob zapadlosti ne bi izpolnila, če bodo izpolnjeni v garanciji navedeni pogoji. Bančna garancija je sredstvo za zavarovanje plačila, ki se uporablja zlasti v mednarodnih poslih večje vrednosti. Pri nas se pojavlja največ na področju gradbeništva. Poznamo plačilne in storitvene garancije.
DOKUMENTARNI AKREDITIV
Dokumentarni akreditiv je oblika plačila, ki se najpogosteje uporablja pri mednarodnih prodajnih poslih, saj skuša vzpostaviti ravnotežje med željo prodajalca, da si zagotovi plačilo za odpremljeno blago, ter težnjo kupca, da v trenutku plačila dobi zagotovilo, da mu je bilo blago res dobavljeno. Banka po nalogu in za račun kupca prevzame obveznost, da bo prodajalcu izplačala kupnino, če ji bodo v določenem roku predloženi dokumenti, ki izpolnjujejo pogoje določene v akreditivu.
DOKUMENTARNI INKASO
Dokumentarni inkaso je značilen za mednarodne trgovinske posle, pri katerih prodajalec blaga pošlje dokumente, ki dokazujejo odpremo blaga banki, ki po njegovem nalogu pozove kupca, da dokumente odkupi, torej jih prevzame pri banki proti hkratnemu plačilu kupnine in nato z njimi prevzame blago v namembnem kraju. Poznamo gotovinski inkaso in dokumentarni akcept