Na kratko lahko strnemo ukrepe s katerimi bi davčni zavezanci kar najbolje zaščitili svoje poslovanje:
- dobro poznavanja poslovanja v svoji dejavnosti;
- dobro poznavanje svojih dobaviteljev;
- dobro poznavanje svojih kupcev;
- da je transakcija na izgled resnična in da obstaja tudi dober občutek o resničnosti transakcije
- da uporabite “razumne” kontrole in sicer:
- preveriti ali blago, ki ga kupujete obstaja in da je takšno kot je opisano,
- preveriti integriteto vaših kupcev in prodajalcev,
- preveriti obstoj komercialne in razvojne možnosti transakcij,
- preveriti realističnost plačilnih pogojev in dobičkonosnosti posla
In ne pozabite:
“Če posel zgleda preveč dobro, da bi lahko bilo res, je to verjetno tudi res.”